农发行鄂州市分行充分做好年终决算相关准备工作

      今年是农发行新核心系统上线后第二次进行年终决算，工作涉及新核心系统、总账系统、财务管理系统等系统的相互联动。农发行鄂州市分行贯彻落实总行及省分行关于年终决算相关要求，把年终决算作为年底前全行的一项重点工作开展部署。
　    一、加强决算工作的组织领导
       今年的决算工作面临一些新的情况和更高的要求：一是新租赁会计准则转换后，新旧会计科目数据需确保衔接一致；二是财会、运营制度密集出台，新会计科目体系启用，报表编报口径变化较大；在行长领导下，各相关部门切实做好决算期间各项工作的组织和协调。财务会计部门要牵头实施好决算工作，严格按照《会计法》《企业财务会计报告条例》《企业会计准则》、税收相关法律法规和我行各项规章制度要求，提前做好年终决算准备工作，严格执行财务会计政策，准确反映财务状况和经营成果，及时排查、处理决算过程中出现的问题，按时保质地完成各项决算任务。
       二、做好各项决算准备工作
       年终决算前，要全面清理各项资产、负债、权益以及表外事项，认真核实账务，做到科目、账户核算内容真实、准确，确保账账、账款、账实、账表、账据、账簿、账卡和内外账务全面核对相符。
        三、全面盘查核实固定资产
        核实固定资产指标。年终决算前，对上级行历年批复的固定资产指标进行全面清理，切实厘清指标的执行情况，核实指标使用是否控制在上级行下达的额度内，是否与购建的固定资产实物衔接一致。对指标数不一致的，要认真查清原因，按规定调整指标台账。对分类指标与购建的实物不相符及指标未下达而资产已入账的，应在决算报表分析报告中单独说明。
       清理固定资产实物。年终决算前，要对全行所有固定资产进行一次全面盘点和清理，账实不符的要在年底前按规定完成调整，切实做到“账、簿、卡、实”四相符。一是对自行购置的固定资产，必须做到数据清楚，分类正确；二是对租赁的固定资产，要进行登记建卡，掌握租赁固定资产的数量，并与有关出租单位进行财产核实；三是对在低值易耗品购置费列支的单位价值（含税）在１０００元（含）以上的大额低值易耗品应纳入财务管理系统卡片台账管理，进项税转出时不再调整卡片原值。在年终清理核实过程中发现财产短缺的，要认真查明原因，明确责任，按规定报批并及时处理。对符合报废条件的固定资产以及拟处置的固定资产，应及时按规定权限办理报批手续并进行账务处理，确保账实相符。