工行江西赣州分行持续开展高级管理人员经济责任审计

       为全面推进机构网点均衡发展，实现“业务开拓与内控案防”双轮驱动，工商银行江西赣州分行坚持对机构经营管理、风险控制有决策权或重要影响力的高级管理人员进行任届经济责任审计，促进高管人员履职尽责，提升内涵式发展质效。 
            审计组织。该行组成审计组，审计部门根据审计对象分工情况，选派组长和主审人，并抽调相关专业审计人员组成审计组。审计组实行分工负责制，审计组长负责审计组的管理工作,对审计程序和审计结论负责。主审人负责组织实施相关业务审计工作，并对审计项目的质量负责。审计人员对所审计的业务事实负责，并在工作底稿上签字以确认应负责任。审前制定审计方案，审计方案包括审计目的、审计时限、审计范围及内容、审计要求等。 
             审计内容。该行以高级管理人员在职责权限内履行经济责任情况为审计重点，内容包括：一是贯彻执行国家经济方针政策、决策部署情况;执行国家法律法规和金融监管规章情况；行内经营事项管理制度建立和执行情况。二是结合本行实际提出的经营战略、发展思路、管理理念和工作措施以及取得的成效。三是经营管理和业务发展情况。四是内部控制和风险管理的有效性。五案防履职、案件（风险事件）、廉政廉洁等情况。 
             审计方式。该行主要采取二种方式审计：一是非现场审计。审计组对需审计的内容开展非现场排查和分析，掌握被审计对象业务发展的基本状况及管理中的薄弱环节，并确定现场审计的重点与需要核实的问题清单。二是现场审计。审计组召开现场会议，听取审计对象的述职，并开展尽职调查。审计组根据非现场分析、尽职调查掌握的情况，按照重要性原则及风险程度，依据审计方案对有关制度办法、流程的执行情况，账簿、报表、业务操作等的真实性、合规性等实施现场审计。审计人员全面、独立、客观、公正地审计和评价审计对象的履职情况,真实反映审计发现的问题。 
           审计运用。该行充分运用经济责任审计结果，针对专业职责范围内存在的典型性、普遍性、倾向性问题，研究分析问题产生原因，建立完善相关制度和流程，加强宣传教育和业务培训，提升业务管理和内部控制的有效性。重视审计结果的运用，将审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩高管人员的重要参考；经济责任审计报告存入高管人员的干部人事档案。并根据监管要求向监管部门报送审计报告。