邮储银行上饶市分行认真组织开展2019年内部控制自我评价工作

为进一步提升全市各级机构管理层对内部控制的重视程度，强化全体员工内控合规意识，增强内部控制运行的有效性，根据上级行要求，邮储银行上饶市分行第一时间制定活动方案，做好统筹安排，认真组织开展了2019年内部控制评价工作。 
此次内部控制自我评价工作综合采用现场评价和非现场评价相结合的方式，通过对内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等内部控制五要素进行审查、分析和测试，并结合内部控制主要目标的实现程度，确保全市分行建立充分、合理、有效的内部控制体系，保证各项业务开展和职责履行遵循法律、法规和内部管理的要求，进而提升业务运行效率和效果。
此次评价的内容主要包括过程评价、效果评价和评价校正。其中过程评价是围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等内部控制五要素对二级分行内部控制运行情况进行评价，主要包括综合管理、个人业务、公司业务、金融市场业务、后台管理等五个板块。效果评价是对二级分行内部控制主要目标的实现程度进行评价，评价事项包括风险管理、资产质量状况、经营绩效、授信管理、资产负债管理、运营管理、案件防控、反洗钱、消费者权益保护、尽职检查、安全保卫等。评价校正是对过程评价和效果评价的结果进行负向校正，校正事项包括案件情况、行政管理部门处罚情况、业务关停、重大事故、声誉事件和财会重大违规等。
为确保评价工作的客观性，该市分行统一组织开展评前培训，培训内容包括内控评价工作方案、评价指标属性及评价指引、评价工作文档填制要求等，使涉及部门及单位能够按照统一的评价标准开展评价。在培训结束后，按照方案要求，该市分行有计划、有组织、有节奏对辖内部分单位进行现场评价。在现场实施中，要求被评价行积极配合开展非现场和现场评价工作，提供必要的工作条件，如实提交所需的评价资料，保障内控评价工作顺利进行。
为确保评价工作取得成果，该市分行要求评价组织人员严格按照方案规定的职责、程序、内容、范围、方法和标准等要求，逐项进行评价，按要求填写评价工作文档，准确描述事实，保存相关证据，如实反映评价发现问题。对重要评价发现或线索要进行讨论，研究内部控制缺陷背后的制度、流程、系统根源，从评价计对象总体层面深入剖析问题成因。同时，要及时报告和反馈评价信息，对评价中发现的重大违规经营、重大经营风险、重大控制缺陷，以及突出的内部控制薄弱环节或普遍性问题等情况要做到即时上报。
通过评价，找差距、抓落实，发现在内部控制设计和运行方面存在的问题和缺陷，提出整改建议，跟踪问题整改，从而进一步提升被评价机构的内部控制管理水平，强化员工内控合规意识，增强内部控制运行的有效性。（范全东）