工行南昌八一支行浅谈账户管理的风险防范和对策

  近年来，随着新型网络电信诈骗活动不断升级换代，已演变为集团化、专业化的犯罪活动，对人们的日常生活和企业的经济活动产生了较为严重的影响；特别犯罪分子利用企业结算账户对所骗取的诈骗资金进行快速转移、洗白，给银行和企业单位如何加强企业结算账户的管理提出了更高的要求。本文仅就企业账户的管理现状及账户的风险管理谈一些粗浅的认识。
  一、单位银行结算的风险分析及管理现状
  长期以来，江西工行高度重视客户账户管理工作，形成了多层次科学的账户监管模式。特别是近年来，为了协助有权机关打击新型网络诈骗犯罪活动，不仅加强了对新开企业结算户开户管理，而且对存量账户也加大了排查力度。但是在目前运行和实际工作中，对企业结算账户在管理中仍存在一些问题。
  （一）账户信息不够完整。 在存量企业账户中，由于开户时信息录入不够全面，经常会遇到账户信息不完整，以及不能完全符合人民银行对企业结算账户的管理要求。由于账户信息的不够完整，给这部份存量账户管理工作埋下了较大的运营风险隐患。
  （二）对账工作不够及时。按照人民银行管理要求，银行要在对所有法人客户的账户要在规定时间内完成对账。但多数单位还是没有养成及时对账习惯，导致企业账户资金运行脱离了银行与企业及时核对，使得企业资金运行管理工作，存在较大的风险隐患。
  （三）企业对账户认知不够。开户单位对结算账户的认知意识淡薄，对账户使用的法律意识不强，为账户规范性管理带来一定的难度。在现实生活中个别单位存在出租出借账户的现象，同时，还存在在对外的经济活动中，有些信用意识淡薄，如存在开空头支票、不及时缴纳账户管理费等情况，对我行账户规范性管理带来严重的挑战。
  （四）尽职调查不够严谨。尽职调查，是开立法人账户的第一道关。但是在日常工作中，部分网点的客户经理在对企业单位进行尽职调查时未能严格按照开立账户的管理要求，对企业的经营情况，日常管理情况未能全面掌握，使得尽职调查工作不够严谨。
  （五）反洗钱工作有待完善。目前，反洗钱工作主要是对企业大额资金异动情况进行监控和管理。但是，新型电信网络犯罪的资金流转主要是日均转账笔数多、每笔金额较小。使得银行对这种情况的企业资金异动行为不能及时纳入日常监控，对快速打击网络诈骗犯罪造成了一定的影响。因此，对企业结算账户日均超过一定量的网上银行转账，也要纳入到反洗钱管理工作中。
  二、加强单位银行结算账户管理的几点建议
  增强风险意识、加强客户账户信息动态管理、防范外部风险事件冲击是现代商业银行规范管理、健康发展的关键。当前，单位银行结算账户管理的复杂性，特别是不法分子高频利用银行账户进行电信诈骗。相伴而来的单位银行结算账户管理风险也不断增加。对当前出现的客户账户管理方面的风险问题已引起高度重视，要坚决采取一系列防范和化解风险的对策，保证账户结算业务能够持续、快速、健康地发展。
  （一）完善规章制度，狠抓制度落实。银行业务管理制度是对整个金融业务活动进行管理和制约的规定，业务管理制度是内部控制建设的基础，直接关系到银行业安全性、流动性目标的实现。当前，要结合业务发展的实际，不断修订和完善制度，使之更加规范化、科学化。重点是对业务操作的实时监督，加强尽调机制，以适应账户管理要求。
  （二）加强人员培训，规范业务操作。账户管理工作是银行的一项重要职责，也是银行进行业务发展必须面临的重大经营问题。加强账户管理工作对于促进社会信用、维护经济金融秩序、防范违法犯罪具有重要作用。所以应加强人员的业务培训，要认真学习《人民币银行结算账户管理办法》及实施细则，应做到管理人员、操作人员、营销人员都能熟练掌握运用，规范人民币结算账户的管理。
  （三）规范业务流程，完善开户手续。强化内部操作风险，提高对公开销户操作管理水平，抓好各项制度的操作环节，重点加强对账户管理工作中存在的突出问题的整改情况，强化对柜面新开人民币银行结算账户的管理力度，对新开账户的资料完整性、合规性、真实性从严把握、从严审核，把好开户关，从源头上堵塞业务操作和制度执行上的风险漏洞。
  （四）丰富对账手段，提高对账执行力。从我行对账反映出来的单位对账信息维护情况来看，及时主动收集相关信息，慎重分析对帐工作过程中的难点，运用多种形式对账手段，网银、人工相结合，进一步加强对高风险账务的对账管理。
  （五）加强反洗钱管理，落实反洗钱职责。反洗钱工作，是银行日常工作之一。针对目前新型电信网络诈骗资金划转的特点，对日均超过一定笔数的企业网上银行的转账行为纳入到反洗钱日常工作中，做到早排查、早发现、早反应，变被动为主动，争取早日取得打赢打击新型电信网络犯罪活动战役的胜利。