工行江西赣州分行坚持审计制度强化高管履行“双责”

         今年以来，为加强管理人员经营管理行为监督，工商银行江西赣州分行坚持“先审计、后任职”责任审计制度，促进高管“一手抓业务，一手抓管理”全面、均衡履职，提高经营管理水平。

制定审计方案。为提高检查的有效性，该行依据工总行《高级管理人员经济责任审计实施细则》，拟定审计方案，审计方案包括审计目的、审计时限、审计范围及内容、审计方式、审计程序、审计要求等。将被审计人任职期内履行职责情况（包括经营决策行为、经营管理行为、经营业绩、内部控制、风险管理等）列入审计范围。采用会议方式，听取被审计对象述职，采取个别谈话、无记名调查问卷形式广泛听取对被审计对象的评价和意见。

严查重点内容。该行采取以现场检查为主方式，按照重要性原则及风险程度，依据审计方案实施现场检查，检查履职人是否组织制订、执行与业务发展相匹配的内控案防工作制度、岗位互控、事权划分和审批管理等；对有关制度办法、流程的执行情况，以及账簿、报表、业务操作等的真实性、合规性、完整性进行验证。发现经营管理中存在的主要问题和薄弱环节。

明确审计责任。该行实行审计分工负责制，审计组长对审计程序和审计结论负责；主审人在审计组长的领导下，负责具体组织实施各项相关业务审计工作,并对审计项目的质量负责；审计员按“谁审计、谁负责”要求，对检查的真实性、所查内容的全面性负责。记录检查工作底稿，实行审计人和被审计对象“双签”制，确保检查不留“死角”、不走过场。

落实问题整改。为提高检查效果，该行坚持边审边改、查改（处）结合，认真检查发现问题到位、整改措施落实到位、问责意见执行到位。现场能整改的现场整改，现场难以整改的，举一反三、分析原因，研究整改计划，限期进行整改，消除风险隐患。同时，对违规人员依据《中国工商银行员工违规行为处理规定》严肃查处。