邮储银行上饶市分行：浅谈小微企业贷款风险特征及调查重点

           “两小”业务我行核心业务，也是战略业务，做大做强做优“两小”业务为我行坚持服务社区、服务“三农”、服务小微的定位，践行普惠金融的战略选择。国家出台政策不断鼓励金融机构加强服务实体经济、服务小微企业。然而由于小微企业自身的特点，其风险系数高于其他贷款业务，如消费贷款、房屋按揭贷款、公司贷款等。近期，小微企业贷款的逾期金额较快增长，管控压力不断加大，不良贷款攀升也侵蚀着银行利润。新形势下，我们要不断反思，总结经验教训，摸索方法；要回头看看，贷前调查忽视了什么，有哪些风险点需要我们特别注意的。通过不断改进风险管控思维和方法，促进小微企业贷款业务更高质量、更有效率、更可持续的发展。

    一、小微企业经营特点及风险特征

一是小微企业受市场环境影响大。由于经营规模较小，其资本、技术、人才等要素相对不足，本身经营抗风险能力较小。小微企业自主资金不足，融资渠道单一，资金流经常受限；也没有什么特有的专利技术，容易被市场淘汰；优秀的管理、技术人才往往是缺少的。在风云变幻的市场中，一些小的市场波动往往会导致小微企业破产倒闭。据统计，中国小微企业的平均生命周期大约为3.7年，在对客户授信时，可能企业在创业初期，或者上升期，没过多久开始衰退，甚至倒闭。小微企业贷款最大的风险就是其经营性风险。

二是小微企业的经营管理能力较弱。小微企业多属于家庭管理模式，管理较为粗放，决策随意性大。对自身经营业务没有长期的规划，以及资金使用规划，项目投资具有投机性，贷款资金投入到房地产、高利贷、证券股市的事情时有发生；因为经营压力，导致企业的过度融资，超出自身承受能力，一旦银行抽贷，将成为压垮企业的最后一根稻草。

三是影响小微企业经营的其他因素较多。如企业主家庭变化、身体恶化、个人不良嗜好，往往会对经营产生较大影响；企业或者企业主惹了官司、股东之间产生了矛盾等原因，都会影响企业正常经营。

    二、小微企业贷款经营理念的执行偏差

一是侧重第二还款来源。对于弱担保和信用的小微企业贷款，更侧重于客户经营能力和还款能力。对于抵押类强担保的小微企业贷款，第一和第二还款来源同等重要，是我们在对小微企业授信时必须综合考量的因素。由于发展的压力和同业间竞争，在对小微企业授信时，更侧重于客户第二还款来源，只要抵押物足值，授信金额因抵押物的高低而定，小微企业的经营能力、还款能力、资金需求等方面关注的更少些。容易忽视一些企业经营关键指标的分析，如收入核实随意性比较大，现金流分析不足、关联企业了解程度不深等。

    二是忽略老客户的维护。客户是银行生存的根本，没有了客户无从谈起业务发展。我们在营销新客户上下足了功夫，但在老客户维护方法上还是欠缺的。在对老客户的维护上，要关注两个方面：一是存量老客户不一定都是好客户。有些需要退出的客户，要认真的加以识别。在对贷款老客户重新授信时往往比新客户要宽松一些，在调查老客户的处理上，由于思维惯性，觉得客户还款没有出现过逾期，客户经营似乎看起来正常，容易遗漏一些细节，忽视有些指标发生不利变化。比如客户经营利润下滑，员工减少，时有拖欠员工工资情况，水费、电费逐渐在下降，应收、应付款突然增多，股权多次变更等细节问题，有可能是企业本身经营出现了问题。忽视了一些细节问题，等于将客户“带病入场”，长期来讲，将影响贷款质量。二是老客户也需要培育。贷款幅度在增长，而新业务新产品推广却渗透不够，派生业务的增长乏力，就是通常讲的“裸贷”。培育贷款老客户的方法上手段比较单一，无非是提高额度或降低利率。老客户也有新需求，我们要充分挖掘除贷款外的业务，让客户使用我行更多的产品。如代收付、理财、保险、结算、贴现、保理、保函、信用证、票据承兑等。既实现多种产品的覆盖，增加客户粘度，又多了一种贷后检查方法。因此，我们既要不断开发新客户，也要维护好老客户，该扶持的要扶持，该退出的要坚决退出。

    三、弱化贷后管理工作。当前，小微企业贷后管理工作仍是我们薄弱环节，除了客观原因外，主观上未引起重视是重要原因，小微企业贷款管理应该是全流程管理，我们注重贷前调查，也要注重贷后的管理工作。小微企业贷款通常是额度类贷款，额度存续期长，贷后管理是信贷业务非常重要的环节，贷后管理的细致程度决定着银行资产质量。我们把贷款客户看作成一位马拉松长跑运动员，能不能持续参加马拉松比赛（额度持续有效），要做好赛前体检（贷后检查），经过专业的诊断之后（贷款支用审批），才能继续参赛（继续使用贷款）。贷后检查是给客户的经营状况、还款能力的有效“体检”，要及时发现“病态”客户，找出“症状”，开出“药方”，才能“对症下药”。

    三、小微企业贷款调查七项重点内容

我们要加强小微企业贷前调查，回归贷款调查的本源，遵循“了解你的客户”原则，做到尽职调查。切实关注贷前调查的重点内容及风险分析，充分评估贷款风险，做到心中有数，风险可控。既不能调查不充分，对风险点“不知者无畏”，也不能充分调查后而忽视隐藏的重大风险点，所谓“已知者无所谓”。总体来讲，对小微企业调查要关注七项重点内容：一是企业未来经营的可持续性。对企业未来持续经营能力的判断是我们授信的基础条件，通过对企业的偿债能力、盈利能力、营运能力进行综合分析，合理判断企业的市场认可度、成长阶段和成长空间。初成长的企业往往面临这资金、技术的缺乏问题，经营风险较大；处于衰退期的企业，更要谨慎准入，我们不能成为“最后的接盘侠”。二是企业的资产负债率和他行授信情况。通过高财务杠杆率实现企业的持续经营和市场扩张，企业经营往往是不可持续的，除非是站在市场需求的风口上，才有可能通过扩张获得充足现金流。要特别关注多家金融机构对企业的授信情况，多头授信和过度授信，企业发展将受制于金融机构的态度。一旦有风吹草动，银行抽贷，导致资金流短缺，企业将面临很大的偿债风险。三是关注企业贷款用途。企业贷款用途是在做贷款分析时候常常忽视的内容，然而企业如何使用贷款资金，如何保证能正常偿还贷款是非常重要的风险控制环节，如果企业对于贷款资金没有合理的规划，将影响企业未来现金流。比如，企业将流动资金贷款用于长期投资，短期内难以得到回报，影响企业正常还款。小微企业主的决策并非都非常理性，有多余的资金闲不住，用于民间借贷的情况时有发生，这样的情况风险系数更高。四是关注企业的关联企业问题。有时，实际用款的企业主体不符合金融机构的授信政策或者负债过高不利于授信，通过关联企业向金融机构申请贷款，贷款被挪用，风险将不可控制。贷前调查不仅要考察贷款企业状况，还要了解清楚关联企业状况，防止贷款被挪用。五是关注企业的历史逾期的原因。要了解清楚企业历史逾期状况和逾期原因，一家经营正常、还款能力充足、注重信用的好企业，逾期概率非常小的，“忘记还款”这样托词显然站不住脚。对于近期连续数期逾期的客户，要谨慎准入，考察清楚企业真实状况再做决策。六是加强企业的现金流分析。现金流不仅是资金流转的起点和终点，而且贯穿于企业经营活动的全过程。不要被企业主天花乱坠的语言或完美财务报表迷惑住，尤其是在小微企业报表不规范的情况下，现金流分析尤为重要，现金流分析犹如一台企业经营状况的“CT扫描仪”，能够了解企业内在运作规律，充分把握企业经营状况的真实性。现金流分析对于小微企业贷款调查是必不可少的，缺乏现金流分析的调查，是不充分、不尽职的调查。七是关注企业的应收应付账款。应收应付款的分析也是常常被忽略的部分，尤其是商贸流通行业，应收应付款现象比较严重。我们要分析应收款的回款周期多长、回款是否稳定；应付款是如何形成的，短期内对企业现金流造成何种影响。从历史逾期贷款分析来看，很大比例是因为应收款收不回来，造成资金短缺，从而形成贷款逾期。另外，应付款过高，说明企业短期债务水平较高，偿债压力大，影响企业正常经营，应予高度关注。（聂祖东）