学习内控优化学习心得

 随着我国银行业改革进程的推进，国 有商业银行改革的重点逐步转向 银行公司治理、组织结构、企业文化、人力资源政策等深层次的方面，而这些问题都与商业银行内部控制环境紧密相关。优化商业银行内部控制环境，是改进内部控制系统的基础。

长期以来,内部控制问题一直困扰着我国银行业,制约我国商业银行内控管理效率提高、加大商业银行经营管理风险的首要的、最根本的问题在于我国银行业还未具备良好的适应其发展和改革需要的内部控制环境。

    根据现代内部控制的一般理论,结合制约我国银行业内部控制有效性的因素分析,当前商业银行应从优化内部控制环境入手,具体来说主要有:

一、优化股权结构,完善商业银行治理机制。通过完善银行治理,促使银行高管人员进一步端正经营思路,提高对防范各类风险的认识,增强内控建设的动力,不断优化内部控制环境。这是全面建立、完善和落实有效的内控制度、内控机制,防范和化解金融风险的重要前提条件。

二、培育商业银行内控文化。银行员工的这些盲点将增大银行发现和防止失误的难度,加大出现违规行为的可能性。因此,要使银行加强内控管理,降低风险,文化的建设至关重要。

三、建立内部控制有效性的动态监督与评价机制。通过建立、完善和落实内部控制的动态监督、评价机制,并与各业务部门、各分支行以及其负责人的考评、奖惩相结合,长期坚持,不断改进,消除可能出现的新的内控盲点和漏洞。

四、充分发挥内部监督稽核部门的作用。商业银行应充分发挥内部监督稽核部门在内部控制建设与执行方面的监督作用。

当前只有优化商业银行内控环境,才能从根本上保证商业银行依法合规经营、防范和化解金融风险、实现预期经营目标,才能真正实现把我国商业银行建设成资本充足、内控严密、运营安全、服务和效率良好的现代金融企业。这对增强我国商业银行综合实力,提高其抗风险能力,更好的适应开放形势下的银行业的激烈竞争,保持银行业持续、稳定、健康发展具有重要的现实意义。